«Зеркальный» вексель — это ничем не обеспеченная точная копия обращающегося на рынке векселя . По реквизитам такой документ идентичен реальной ценной бумаге, но не имеет материальной ценности .
«Зеркальные» векселя недобросовестные банки используют в мошеннических схемах для искусственного увеличения капитала, искажения качества активов или вывода их из кредитной организации .
История и примеры
Впервые с проблемой использования «зеркальных» векселей Банк России столкнулся в 2004 году . Тогда выявлялись единичные случаи, но к 2010 году на балансах банков уже числились учтённые копии векселей на общую сумму до 1 млрд рублей .
Одна из схем с «зеркальными» векселями: один банк из финансовой группы приобретает подлинный вексель, а другие банки этой группы учитывают у себя на балансе его «зеркальную» копию . После того как деньги в оплату перечисляются технической компании, в активах финансовых учреждений образуется ничем не покрытый убыток .
Правовые аспекты
Использование «зеркальных» векселей противоречит законодательству и может повлечь уголовную ответственность за мошенничество .
Например, в 2017 году суд признал виновным человека, который пытался продать «зеркальные» подделки векселей Сбербанка России на сумму 100 млн рублей [7](
base.garant.ru "Деньги и ценные бумаги как предмет подделки (статья 186 Уголовного кодекса Российской Федерации) (А.Н. Ляскало, журнал "Законы России: опыт, анализ, практика", N 7, июль 2017 г.) | ГАРАНТ").
Меры борьбы
Для борьбы с использованием «зеркальных» векселей регулятор разрабатывает критерии проверки подлинности векселей . Если у кредитного учреждения в ходе проверки выявятся сомнительные ценные бумаги, оно должно будет доказать их подлинность . Если банк не сможет этого сделать, он будет обязан доначислить резерв и уменьшить капитал на стоимость «зеркальных» векселей .
Также рассматривается идея создания единой базы данных о выпущенных и учтённых векселях, которая позволит получать информацию о наличии в обращении векселей с идентичными реквизитами .